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["111年第1季稽核各機關採購發現次數較多之採購缺失"]
["項次","情形"]
["招標階段"]
[1,"招標更正公告之「是否異動招標文件」欄位登載「是」，惟未見機關依政府採購公告及公報發行辦法第12條第6款於招標更正公告登載招標文件變更、補充、釋疑事項或其摘要。"]
[2,"採購底價表核章時間在議價之前，且採購底價表未見參考廠商報價或估價單相關資料，有關底價核定程序未依本法施行細則第54條第3項規定：「限制性招標之議價，訂定底價前應先參考廠商之報價或估價單」辦理，有最有利標錯誤行為態樣類別六、序號（二）：「準用最有利標辦理評選優勝廠商者，後續洽優勝廠商議價，其採訂定底價者，未於評選優勝廠商後議價前參考廠商之報價訂定底價」情形。"]
[3,"依「採購評選委員會組織準則」第6條第1項規定：「本委員會成立後，其委員名單應即公開於主管機關指定之資訊網站；委員名單有變更或補充者，亦同。但經機關衡酌個案特性及實際需要，有不予公開之必要者，不在此限。」採購評選委員會之委員名單應以公開為原則，惟查辦理本案採購簽文說明「本案特性單純，故委員不予公開。」所載以「特性單純」作為不公開委員名單之理由，與上開規定未盡相符。"]
["開標、審標、決標、評選階段"]
[4,"委託第三公正單位辦理品質查證工作，惟機關卻以該單位為監驗單位，未符政府採購法（以下稱本法）第13條第1項規定：「機關辦理公告金額以上採購之開標、比價、議價、決標及驗收，除有特殊情形者外，應由其主(會)計及有關單位會同監辦」。"]
[5,"評選會議紀錄載明：「因評選評分表第二項次之子項目分數誤繕，故將該項次第1、2子項目分數分別修正為8分及7分，經評選委員討論後同意，並徵求所有投標廠商同意後，進行評選作業」，核有違反最有利標評選辦法第19條規定，及最有利標錯誤行為態樣序號八、（十）「評選委員會於評選時，任意變更招標文件之評選規定，例如：變更配分或權重」情形。"]
[6,"評選會議紀錄會議決議「請計畫投標廠商○○○參酌本案評選委員及工作小組意見（詳如附件）修正本案企劃書」，請查察本會94年10月18日工程企字第09400380130號函說明二「……採購評選委員會依招標文件規定評選出優勝廠商，即代表該廠商投標文件內容已被接受，不應再強制要求廠商修正。該廠商拒絕修正時，機關如不接受該廠商之標，並無適法依據。機關如欲洽廠商修正，應於評選出優勝廠商前，利用政府採購法第56條、第57條規定之協商程序」之釋示。"]
[7,"決標公告漏未記載未得標廠商之第2共同投標廠商名稱，核與本法施行細則第51條第1項第3款之規定未符，且有錯誤態樣十、（一）「刊登或傳輸決標資訊錯誤」之情形。"]
["履約、驗收階段"]
[8,"契約第10條保險第2項第（三）款約定「被保險人：以乙方及所有參與本項工作之乙方受雇人及顧問為被保險人。」，惟廠商提供之保險單「被保險人」一欄未依契約約定載明「顧問」為被保險人，核有本會111年4月6日工程企字第1110004532號函所載常見保險錯誤及缺失態樣五之(三)情形。"]
[9,"本法施行細則第96條第1項第2款規定：「機關依本法第七十二條第一項規定製作驗收之紀錄，應記載下列事項，由辦理驗收人員會同簽認。有監驗人員或有廠商代表參加者，亦應會同簽認：二、驗收標的之名稱及數量。」機關派工驗收紀錄之驗收經過，多僅載明抽驗之工區與設計相符，對於各次驗收數量均未有記載，驗收紀錄內容有過於簡略之情事，核與上開規定有間。"]
[10,"依「採購契約變更或加減價核准監辦備查規定一覽表」附記（五）：「機關辦理採購，其決標金額依政府採購法第六十一條 (於政府採購公報刊登決標公告) 或第六十二條 (定期彙送決標資料) 規定傳輸至本會資料庫後，如有契約變更或加減價之情形，致原決標金額增加者，該增加之金額，亦應依上揭規定辦理公告、彙送。」，機關簽辦第1次契約變更，包括新增項目預算金額及原有契約項目增帳金額與減帳部分金額，惟查機關僅就新增項目辦理契約變更之決標公告，未合併計入原有契約項目增減帳，與上開規定有間。"]

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["111年第2季稽核各機關採購發現次數較多之採購缺失"]
["項次","情形"]
["招標階段"]
[1,"招標機關於採購前以未公開程序逕洽廠商訪價，後該廠商尚參與投標，核有違反本法第34條第1項規定「機關辦理採購，其招標文件於公告前應予保密」，致廠商提前知悉招標規範而得提早準備。另本法第6條「機關辦理採購，應以維護公共利益及公平合理為原則，對廠商不得為無正當理由之差別待遇」，嗣後請依本法第34條第1項後段但書規定採「公開說明或藉以公開徵求廠商提供參考資料」方式詢價。"]
[2,"契約第10條約定廠商應投保專業責任險及雇主意外責任險，惟該條承保範圍及每一事故之自負額上限均漏未載明，核有工程會111年4月6日工程企字第1110004532號函之附件修正後常見保險錯誤及缺失態樣第1點第1款「未依個案特性及實際需要，於招標文件及契約載明承保範圍」及第3點第1款「招標機關未於招標文件、契約載明投保金額、自負額」情形。"]
[3,"查本案招標公告載明廠商基本資格包含乙等以上營造業，且須提出資格相關文件含納稅證明、公會會員證、登記證等，並備註「以上法人、自然人可免」，惟公司行號(例如：營造業)亦屬法人之一，核有政府採購錯誤行為態樣序號一、（九）「招標文件中之資料前後矛盾」情形。"]
["開標、審標、決標、評選階段"]
[4,"本案開資格標，政風單位業經授權人員核准採書面審核監辦，惟未依「機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法」第7條第4項規定，於開標紀錄上載明「書面審核監辦」字樣，核與上開規定不符。"]
[5,"工作小組初審意見未載明各評選項目所報內容是否符合招標文件規定，且僅摘錄廠商服務建議書之頁數，核與審議規則第3第3款、第4款規定有閒。"]
[6,"本案評選須知載明「廠商簡報時間為10分鐘，答詢時間為5分鐘，採統問統答方式進行，評選委員統一提問後，廠商可於2分鐘內準備再行計時答詢」，惟查評選委員會會議紀錄「……為利參選廠商能充分回答委員所提詢問意見，經現場委員一致同意參選廠商回答時間由5分鐘改為10分鐘……」，與最有利標錯誤行為態樣類別及序號八、（十）「評選委員會於評選時，任意變更招標文件之評選規定」有閒。"]
[7,"按本法第61條前段：「機關辦理公告金額以上採購之招標，除有特殊情形者外，應於決標後一定期間內，將決標結果之公告刊登於政府採購公報，並以書面通知各投標廠商。……」、本法施行細則第85條第1項第1款：「機關依本法第六十一條規定將決標結果以書面通知各投標廠商者，其通知應包括下列事項：一、有案號者，其案號。二、決標標的之名稱及數量摘要。三、得標廠商名稱。四、決標金額。五、決標日期。」，查機關卷附文件並未載明案號且僅通知得標廠商，與上開規定未盡相符。"]
["履約、驗收階段"]
[8,"本法第72條第2項規定：「驗收結果與規定不符，而不妨礙安全及使用需求，亦無減少通常效用或契約預定效用，經機關檢討不必拆換或拆換確有困難者，得於必要時減價收受。其在查核金額以上之採購，應先報經上級機關核准；未達查核金額之採購，應經機關首長或其授權人員核准。」查機關於本案驗收紀錄(複驗)載明：「……與契約圖說不符處擬予減價收受……複驗合格」，後才簽奉機關首長核准減價收受，核與本法第72條第2項規定不符。"]
[9,"查機關於決標後立即要求廠商辦理契約變更，且變更內容為評選項目之「媒體規劃」(配分為20%)，與本法第1條「公平、公開之採購程序」及第6條「機關辦理採購，應以維護公共利益及公平合理為原則，對廠商不得為無正當理由之差別待遇。」有間。按機關卷附採購文件，係因業務需要爰於決標後調整部分宣導項目，惟查機關變更契約簽文中未分析說明廠商原建議書評選為最優勝廠商之優勢是否確保，對照於評選時各評選委員針對「媒體規劃」一致給予得標廠商較高分數，允宜檢討契約變更之項目及內容，是否符合公共利益及招標之公平性。\n"]
[10,"本法第107條規定：「機關辦理採購之文件，除依會計法或其他法律規定保存者外，應另備具一份，保存於主管機關指定之場所。」施行細則第112條之2規定：「本法第一百零七條所稱採購之文件，指採購案件自機關開始計劃至廠商完成契約責任期間所產生之各類文字或非文字紀錄資料及其附件。」經洽機關因內部歸檔作業未臻確實，致未能提供部分採購文件，核與前開規定不符，請檢討。"]

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["111年第3季稽核各機關採購發現次數較多之採購缺失"]
["項次","情形"]
["招標階段"]
[1,"投標廠商資格審查表將「建議書1式15份」列為機關審查合格或不合格之項目；請查察本會96年5月8日工程企字第09600182560號令「機關辦理採購，不得於招標文件規定廠商之投標文件有下列情形之一者，為不合格標。其有規定者，該部分無效。……四、投標文件之編排、字體大小、裝訂方式或份數與招標文件規定不符」。"]
[2,"本案契約附件「工程補充說明書」第12點「承包人所僱工人不聽監工人員指揮或工作低能認為不能滿意時，得令承包人另換員工不得異議。」及第17點「本工程AC料及混凝土施工中由本府鑽心抽驗所需抽驗費用應由承包商負擔不得異議。」均載有不得異議用語，核有錯誤態樣一、（四）違反法規規定（例如：對於機關之決定不得異議）之情形，請檢討。","\n\n"]
[3,"公開招標公告之[履約期限]欄位均僅載明「詳契約規定」，核有機關傳輸政府採購資訊錯誤行為態樣序號二、（七）「[履約期限]等必填之欄位，以『詳招標文件』略過。」情形。"]
["開標、審標、決標、評選階段"]
[4,"查本案採準用最有利標方式辦理，第1次開標計有1家廠商投標，開標紀錄載明「本案投標廠商計1家，未達3家，經主持人當場宣佈流標」，上情核屬「最有利標錯誤行為態樣七、開標與審標（二）誤以為須有3家以上合格廠商投標方可開標，例如：……限制性招標之公開評選亦無家數之限制」之情形。"]
[5,"本案機關簽聘評選委員為李○○委員及黃○○委員，惟查政府電子採購網登載採購評選委員名單登載為王○○委員及張○○委員，核有機關傳輸公告錯誤行為態樣一、（一）採購金額、預算金額、預計金額、日期時間等傳輸錯誤情形。"]
[6,"最有利標評選辦法第19條規定「評選委員會評選最有利標，應依招標文件載明之評選項目、子項及其配分或權重辦理，不得變更」，採購評選委員會審議規則第6條之1第1項規定「委員辦理評選，應於機關備具之評分（比）表逐項載明各受評廠商之評分或序位，並簽名或蓋章」，本案招標文件已載明各評選項目之子項配分，惟查機關提供委員評分之評分表並無對應子項評分，委員僅能就評選項目評分，並未對子項配分給予評分，與上開最有利標評選辦法第19條規定有間。"]
[7,"採購評選委員會審議規則第3條之1第1項：「本委員會辦理廠商評選，應就各評選項目、受評廠商資料及工作小組初審意見，逐項討論後為之。」，查本案評選總表其他記事1載明「評選委員是否先經逐項討論，再予評分：否，委員同意直接評分」，與上開規定未符。"]
["履約、驗收階段"]
[8,"契約第8條、（十六）、5「機關每__個月(由機關於招標時載明；未載明者，為每1個月)定期抽訪派駐勞工，以瞭解廠商是否如期依約履行其保障勞工權益之義務。」，惟查機關所送稽核文件並無抽訪派駐勞工相關資料，核有政府採購錯誤行為態樣序號十二、(一)未確實辦理履約管理情形。"]
[9,"本法施行細則第92條第1項規定：「廠商應於工程預定竣工日前或竣工當日，將竣工日期書面通知監造單位及機關。除契約另有規定者外，機關應於收到該書面通知之日起七日內會同監造單位及廠商，依據契約、圖說或貨樣核對竣工之項目及數量，確定是否竣工；廠商未依機關通知派代表參加者，仍得予確定。」，查本案機關未會同監造單位及廠商，依據契約、圖說或貨樣核對竣工之項目及數量確定是否竣工，未符前開規定。"]
[10,"機關主會計及有關單位會同監辦採購辦法第7條第1項後段規定：「監辦人員於完成監辦後，應於紀錄簽名，並得於各相關人員均簽名後為之。無監辦者，紀錄應載明其符合本辦法第五條規定之特殊情形。」，惟查機關卷附採購文件之驗收紀錄「本機關監驗人員簽章」欄位，僅載明「政風處簽准不派員監辦、主計處簽准不派員監辦」，與前揭規定不符。"]

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["111年第4季稽核各機關採購發現次數較多之採購缺失"]
["項次","情形"]
["招標階段"]
[1,"本案投標須知第13點「受理廠商申訴或履約爭議調解之採購申訴審議委員會名稱、地址及電話」、第83點「受理廠商檢舉之採購稽核小組連絡電話、傳真及地址與法務部調查局及機關所在地之調查站處（站、組）檢舉電話及信箱」皆空白未填，核有政府採購錯誤行為態樣序號一、(十一)「招標文件過簡」之情形。"]
[2,"本案依本法第22條第1項第9款之規定，採限制性招標、準用最有利標方式辦理，查招標公告附加說明載明「公告結果若未能取得3家以上廠商之書面報價或企劃書，改採限制性招標，於投標廠商中辦理比價或議價。」乙節，其內容係屬中央機關未達公告金額採購招標辦法第3條，適用未達公告金額採購，本案係屬公告金額以上未達查核金額採購，尚無該條規定之適用。"]
[3,"查本案內派委員建議名單，部分與工作小組建議名單相同，請留意本會95年2月20日工程企字第09500060030號函檢送本會95年1月25日召開「最有利標實務執行問題研討會」會議紀錄陸、討論過程及工程會回應第八點：「為避免角色衝突，不宜兼任」。"]
["開標、審標、決標、評選階段"]
[4,"採購評選委員會審議規則第6條之1第2項：「機關於委員評選後，應彙整製作總表，載明下列事項……二、受評廠商名稱及標價。三、本委員會全部委員姓名、職業、評選優勝廠商或評定最有利標會議之出席委員姓名……」，查本案評選委員評選總表漏載標價、全部委員職業，與上開規定有間，且其他記事均漏未填寫。"]
[5,"本法施行細則第48條第1項後段規定「有標價者，並宣布之」、第51條第1項第4款明定開標紀錄載明事項有：「有標價者，各投標廠商之標價」，本案投標須知第31點載明「本採購開標採：不分段開標。所有投標文件置於一標封內，不必按文件屬性分別裝封」，查機關開標紀錄未載明投標廠商之標價，與上開規定有間，核有政府採購錯誤行為態樣八、(七)「開標紀錄記載不全」之情形。"]
[6,"採購評選委員會審議規則第9條第4項：「第一項會議，應作成紀錄，由出席委員全體簽名。」查機關採購評選會議紀錄，未見由出席委員全體簽名之相關文件，與上開規定有間。"]
[7,"本案機關雖於開標前查詢投標廠商是否為拒絕往來廠商，惟因開標後機關認為最低標廠商有標價偏低之情形，請廠商提出說明，爰決標時間延後數日，惟機關未再依本法第50條第1項規定，於決標前再次查詢最低標廠商是否為拒絕往來廠商。"]
["履約、驗收階段"]
[8,"查本案廠商提供之服務建議書載有加值回饋計畫(1.摸彩品共計62個項獎(市值超過50萬元)，2.煙火施放5分鐘（價值15萬元）)，該回饋計畫經費雖未計入原標價清單，機關仍應確實辦理驗收，惟查卷附驗收紀錄未見有記載前述加值回饋計畫項目。"]
[9,"依本法施行細則第96條第1項第4款規定略以：「機關依本法第七十二條第一項規定製作驗收之紀錄，應記載下列事項……：四、履約期限。」查驗收紀錄之「履約期限」欄位僅載明「招商完成並協助簽約作業，或協助公告招商至多三次，並提送結案報告」，未確實載明履約期限，核與上開規定不符。"]
[10,"本法施行細則第101條第1項規定：「公告金額以上之工程或財物採購，除符合第90條第1項第1款或其他經主管機關認定之情形者外，應填具結算驗收證明書或其他類似文件……」，查本案機關未依前開規定辦理，核與上開規定有間。"]